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2019年大年夜数据监控下个税及企业所得税汇缴风险管控技能

培训时间:2019年12月20-21日
培训地点:厦门
培训费用:会员9800元/人/年(单次1800元/人)
主办单位:北京中经阳光税收筹划事务所、厦门阳光九九企业管理咨询无限公司
课程引言
Course Introduction

近期,国度税务总局个税任务哪些方面与我们相互干注? 在新税制下若何做好综合所得小我所得税汇算清缴? 需重点存眷哪些事项? 公益捐赠在综合与分类所得中若何计算扣除? 国地税归并后,同时金税三期体系的赓续优化和升级,大年夜数据在税务管理中发挥愈来愈重要的感化。

课程收益
Course Revenue
若何应对大年夜数据管理,若何面对体系监测产生的预警,若何有效降低征税风险,化解税企争议。本课程将从小我所得税和企业所得税汇算清缴风险防控及征税筹划优化的角度停止深度解析,以图赞助学员进一步标准财务、税务处理,降低税收风险,促进企业安康生长。
主讲专家
Specialist
郑亚和,国度税务总局漳州市税务局法制科主任科员,注册税务师、经济师、省级税收征管妙手,直接从事税收法律任务已有32年。2001年8月被漳州市审查院特聘为“查究和预防职务犯法中间咨询团成员”,分别于2002年5月当选“国度税务总局法律检查人才网job.vhao.net库”、2009年12月当选“国度税务总局政策律例人才网job.vhao.net库”、“福建省国税局稽查查察查察人才网job.vhao.net库”、“福建省国税局督察内审人才网job.vhao.net库”、“福建省国税局兼职师资库”;现同时为厦门大年夜学客座传授,上海财经大年夜学、福州大年夜学、安徽大年夜学、厦门理工学院、宁波市人才网job.vhao.net培训中间、青岛市税务局培训中间、福建省税务黉舍、山东省税务黉舍的兼职师长教员;福建省漳州市第四、五届法学会理事和中公法学会会员;北京财税研究院研究员。
郑师长教员经久在一线从事税收征管、稽查查察查察、税政、律例等任务,对流转税、企业所得税和征管、稽查查察查察营业有深刻的研究,曾屡次在《中国税务报》、《福建税务》、《西北税务》、《海西税务》和《闽南日报》等刊物发表文章,并被《福建税务》杂志社评为“2002—2003年度税务体系优良通信员”。仅2011年—2012年10月就有6篇涉税文章发表于《中国税务报》。?
课程大年夜纲
Curriculum Outline
第一部分 个税初次汇算清缴新政等若干疑问成绩处理
一、您知道小我所得税汇算清缴的最新办法和操作请求是甚么?
2、国度对个税将要采取的办法与偏向是甚么?
3、大年夜先生8月份参加任务,个税汇算清缴时专项扣除是扣6万元扣照样按实际任务月份扣?
四、实例分析某员工月工资为1万元,10月捐赠4万元,怎样计算扣除?
五、小我以非泉币性停止捐赠能否按家当让渡计算缴个税?计税基本若何肯定?以房产、股权捐赠,是按市场公允价照样按原值计算扣除额?
六、案例分析:某员工有工资、年关奖,又有劳务待遇,若何汇算清缴?您真的算对了吗?
7、实例分析某员工4月份退休,2月份支付年关奖,选择伶仃计算时,是同一除以12个月照样除以实际任务月份?
8、小我境外所得在境外已缴个税,若何计算抵免?抵免计算规矩是甚么?
9、其他所得的若干疑问政策解析
第二部分 实例分析大年夜数据监控下税收获绩裸露与防备
一、总局新增的大年夜数据监控“云平台”等强大年夜功能简介
2、大年夜数据监控下发票取得与配比风险和证据归集
(一)取得小微企业开具的办事费与风险防控及证据请求
(二)企业取得的咨询费与风险防控及证据请求
(三)建安业的机械租赁配比与疑点成绩
3、实例分析股权投资本钱与投资收益的财务处理及风险防控
四 、大年夜数据背景下,企业所得税的哪些目标浮现其疑点?
五、大年夜数据监控下,“三流不分歧”的风险浮现与管控,“三流不分歧”会影响企业所得税吗?
六、实例分析大年夜数据监控下,资金来往的的风险浮现与管控
第三部分 大年夜数据监控下汇算清缴的成绩与管控
一、年关汇算清缴支进项目标疑点与管控
(一)企业分期收款收回商品的疑点与管控并填报?
1.哪些临盆运营营业可以分期确认支出的完成??
2.分期收款收回商品如何开具发票??
(二)诉讼案例分析:大年夜数据监控下,租金支出的争议处理与填报
(三)实例分析:大年夜数据监控下,税务机关请求某上市公司及时确认利钱支出的时点与“盲点”,若何化解风险与筹划
(四)视同发卖支出(以非泉币性资产对外投资、对外捐赠、以物易物、以物抵债等)增值税、所得税的申报表疑点浮现与监控
(五)不征税支出、免税支出(包含平易近政福利企业、高新技巧企业等先征后(返)退、即征即退和其他减免税的税款能否征收所得税)的争议处理与填报
(六)股息、红利等权益性投资收益的处理与填报?
1.符合条件的居平易近企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税支出,甚么叫符合条件??
2.甚么叫做权益性投资??
3.股息、红利甚么时间确认支出的完成?实例解析漳州某食品企业若何应用股息、红利征税时点争夺好处最大年夜化。
(七)总、分机构的增值税、企业所得税申报表疑点浮现与管控
(八)大年夜数据监控下,企业搬家支出的疑点浮现与筹划
2、年关汇算清缴扣除方面的疑点与管控
(一)大年夜数据监控下,佣金及手续费付出成绩与填报
(二)案例解析资产损掉税收风险点表示和防备,和资产损掉材料保存备查与填报,资产损掉有何操作亮点?
(三)员工持股资产损掉税前扣除案例
(四)大年夜数据背景下,固定资产及加快折旧成绩的争议处理与填报,节税应用技能在哪?新规有何亮点?
(五)大年夜数据背景下,公益性捐赠和赞助支出的监控重点、税前扣除单子请求与填报,若何将不克不及扣除变成可以扣除?
(六)企业扶贫捐赠和其他捐赠的差别在哪?增值税处理、所得税税前扣除政策亮点、难点解析
(七)最新实例解析营业外支出及营业外支出的风险点,若何应用征税后果差别浮现
(八)从事股权投资营业的企业营业接待费扣除限额处理
(九)告白费和营业宣传费支出税前扣除的特别规定(存眷特别行业、接洽关系企业分摊)?,以甚么为分摊凭证?
(十)创办费摊销与应用,某外资企业如安在取得租金支出的昔时一次性摊销
(十一)企业年金的争议处理与填报,新政策若何规定?企业所得税与个税分别应若何处理?
(十二)付出给职工一次性补偿金的企业所得税与个税分别应若何处理?
(十三)会员费、会费的处理与填报
(十四)增值税加计抵减和手续费返还的涉税处理与填报
(十五)之前年度应计未计费用的涉税处理
(十六)背约金、补偿金的单子处理与填报,增值税、营业税、企业所得税应分别处理?能否要代扣代缴个税?
(十七)大年夜数据背景下,企业存货的风险浮现与应对
(十八)私车公用的涉税处理技能与风险防控
(十九)稽查查察查察案例:折让的单子取得技能与增值税、企业所得税处理和风险防控
第四部分 2019年本钱交易项目涉税疑问成绩与应对办法
一、代持股的征税主体是谁?代持股触及哪些税收疑问成绩?
2、净资产转增股天性否扣缴非居平易近企业所得税?
3、增资惹起原股东持股比例变更能否为股权让渡?
四、增资扩股惹起一切者权益增长若何贴花?
五、企业增资扩股能否缴企业所得税?转增股本时小我股东能否缴小我所得税?何种情况不征?条件是甚么?
六、撤资和减资若何停止涉税处理
7、本钱交易项目检查的案源信息获得渠道
8、溢缴转增本钱(股本)企业所得税、个税处理
(一)未分派利润转增本钱能否须要交纳企业所得税、非居平易近企业所得税、个税? 境外投资者以分派利润直接投资暂不征收预提所得税的优惠应用
(二)红利公积转增本钱能否须要交纳企业所得税、非居平易近企业所得税、个税?
(三)本钱公积(本钱溢价)转增本钱能否须要交纳企业所得税、非居平易近企业所得税、个税?
(四)本钱公积(其他本钱公积)转增本钱能否须要交纳企业所得税、非居平易近企业所得税、个税?
9、近期实例分析:居平易近企业分回股息、红利的税务处理误计营业外支出的费事
十、征税筹划:非居平易近企业分回股息、红利的税务处理,若何少缴预提所得税?
十一、年度利润表中“投资收益”隐蔽哪些涉税风险?该栏金额与风险信息提示的股权让渡和分红信息能否婚配?
十2、“送”、“转”股的计税基本处理与涉税分析
十3、资管产品若何停止征税处理?若何应用资管产品来降低增值税税负?
十四、案例解析“基金避税”的实操应用与征税申报办法
十五、永续债与混淆性投资营业、名股实债的应用与所得税处理
培训费用
Training Cost
会员9800元/人/年(单次1800元/人)
接洽方法
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温姐 13860127800